תרומות למוסדות מוכרים הן לא רק מעשה ערכי וחשוב חברתית, אלא גם הזדמנות לחיסכון משמעותי בתשלומי המס שלכם. רבים אינם מודעים לכך שהמדינה מעניקה הטבת מס משמעותית בדמות החזר מס בגין תרומות, המאפשרת לקבל חזרה חלק ניכר מכספי התרומה. במאמר זה נסביר בדיוק איך עובד מנגנון החזר המס על תרומות, למי מגיע, וכיצד ניתן למקסם את ההטבה באופן חוקי ויעיל.
על פי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, אזרחי ישראל זכאים לקבל זיכוי מס בשיעור של 35% מסכום התרומה שניתנה למוסדות ציבוריים מוכרים. למעשה, עבור כל 1,000 ש"ח שתרמתם למוסד מוכר, תוכלו לקבל החזר של 350 ש"ח מרשויות המס.
חשוב להבין את ההבדל בין זיכוי מס לניכוי מס:
– ניכוי מס מפחית את ההכנסה החייבת במס
– זיכוי מס מפחית ישירות את סכום המס שעליכם לשלם
במקרה של תרומות, מדובר בזיכוי מס – כלומר הפחתה ישירה של חבות המס שלכם, מה שהופך את ההטבה למשמעותית יותר.
לדוגמה: אם תרמתם 5,000 ש"ח בשנה למוסדות מוכרים, אתם זכאים לזיכוי מס של 1,750 ש"ח (35% מהסכום). משמעות הדבר היא שתשלמו 1,750 ש"ח פחות מס הכנסה באותה שנה.
הזכאות להחזר מס על תרומות חלה על מגוון רחב של נישומים:
– שכירים
– עצמאים
– חברות
– בעלי הכנסות מהשכרה
– בעלי הכנסות מהון
זיכוי תרומות – תנאי הזכאות העיקריים הם:
1. התרומה ניתנה למוסד ציבורי מוכר לפי סעיף 46
2. סכום התרומה המינימלי לשנת המס הוא 190 ש"ח (נכון לשנת 2023)
3. קיימת תקרה מקסימלית לזיכוי – הנמוך מבין 9.5 מיליון ש"ח או 30% מההכנסה החייבת
חשוב לציין שגם אם תרמתם סכומים הגבוהים מהתקרה, תוכלו לקבל זיכוי על הסכום שבתקרה, והיתרה תועבר לשלוש שנות המס הבאות (בכפוף לתקרה בכל שנה).
> רוצים לבדוק אם אתם זכאים להחזר מס משמעותי על התרומות שלכם? צוות המומחים שלנו באולטרה פיננסים ישמח לבצע בדיקת זכאות ללא התחייבות! צרו קשר עוד היום או שלחו לנו הודעה למייל.
כדי שתרומה תזכה בהחזר מס, עליה להיות מוענקת למוסד ציבורי המוכר לצורכי מס על פי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה. מוסדות אלה כוללים ארגונים הפועלים למטרות:
– חינוך
– תרבות
– דת
– מדע
– בריאות
– סעד וצדקה
– ספורט
– איכות הסביבה
ניתן לבדוק אם המוסד מוכר באתר רשות המסים, שם מתפרסמת רשימה מעודכנת של המוסדות המוכרים לצורכי מס.
הטיפ החשוב ביותר: ודאו תמיד שאתם מקבלים קבלה רשמית מהמוסד, הכוללת את הציון "מוסד מוכר לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה". ללא קבלה זו, לא תוכלו לקבל את זיכוי המס.
קיימות מספר דרכים להגיש בקשה להחזר מס על תרומות:
אם אתם מגישים דוח שנתי (טופס 1301), תוכלו לכלול את התרומות בסעיף המתאים בדוח ולצרף את הקבלות המקוריות.
אם אינכם חייבים בהגשת דוח שנתי, תוכלו להגיש בקשה להחזר מס (טופס 135) עבור שש השנים האחרונות.
כיום ניתן להגיש טופס החזר מס על תרומות באופן מקוון באתר רשות המסים, תהליך המייעל ומקצר את זמן הטיפול בבקשה.
המסמכים הנדרשים להגשת הבקשה:
– קבלות מקוריות מהמוסדות להם תרמתם
– טופסי 106 (לשכירים) או דוחות שנתיים (לעצמאים)
– אישורים על הכנסות אחרות, אם ישנן
כן. ניתן לדרוש החזרי מס עבור תרומות שניתנו בשש השנים האחרונות. לדוגמה, בשנת 2023 ניתן להגיש בקשה עבור תרומות שניתנו החל משנת 2017.
לא בהכרח. שכירים שאינם חייבים בהגשת דוח שנתי יכולים להגיש בקשה נפרדת להחזר מס באמצעות טופס 135.
תרומות שחורגות מהתקרה בשנה מסוימת יועברו לשלוש שנות המס הבאות, בכפוף לתקרה בכל שנה.
לא. רק תרומות כספיות מזכות בהחזר מס. תרומות של ציוד, מוצרים או שירותים אינן מזכות בהטבת מס לפי סעיף 46.
1. תכננו את התרומות – אם אתם מתכננים לתרום סכום גדול, שקלו לפצל אותו על פני מספר שנים כדי להימנע מחריגה מהתקרה.
2. שמרו על הקבלות המקוריות – ארגנו את כל הקבלות בצורה מסודרת לפי שנים.
3. בדקו את רשימת המוסדות המוכרים – לפני שאתם תורמים, ודאו שהמוסד מוכר לצורכי מס.
4. איחוד תרומות קטנות – במקום לתרום סכומים קטנים למספר ארגונים, שקלו לאחד תרומות כדי לעבור את סף המינימום (190 ש"ח).
5. היעזרו במומחים – מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע המתמחים בהחזרי מס כדי למקסם את ההטבה.
באולטרה פיננסים אנו מתמחים בהשגת החזרי מס מקסימליים עבור לקוחותינו, כולל החזרים על תרומות. הניסיון הרב שלנו בתחום מאפשר לנו:
– לזהות את כל הזכאויות האפשריות להחזרי מס
– להכיר את כל הנהלים והדרישות של רשות המסים
– לטפל בכל הבירוקרטיה והמסמכים הנדרשים
– לקצר משמעותית את זמן קבלת ההחזר
אנו דוגלים בשקיפות מלאה ובהגינות – התשלום עבור שירותינו מתבצע רק לאחר קבלת החזר המס בפועל.
אל תוותרו על הכסף המגיע לכם בדין! השאירו לנו את פרטיכם בטלפון 053-2294429 או במייל Danny.yungel@gmail.com ונחזור אליכם בהקדם עם מידע מדויק לגבי ההחזרים להם אתם זכאים.
לסיכום, החזר מס על תרומות הוא זכות חשובה שמעניקה המדינה לתורמים למוסדות מוכרים. באמצעות הבנה נכונה של התהליך וניצול מקסימלי של ההטבה, תוכלו ליהנות מזיכוי מס משמעותי וגם לתרום לחברה. אנחנו באולטרה פיננסים נשמח לסייע לכם בכל שלב בדרך להשגת ההחזר המגיע לכם.
